S C U O L A   S E C O N D A R I A   D I   I   G R A D O  “ Giuseppe  GARIBALDI”
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T R I N I T A P O L I		

RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 
GENNAIO – AGOSTO 2015
Prot. N. 2693/C14
A seguito della nascita dell’Istituto Comprensivo “Garibaldi – Leone” determinato dal  dimensionamento della Scuola Secondaria di I grado “Giuseppe Garibaldi” con l’acquisizione del plesso “Padre Leone” della Direzione Didattica Statale “Don Milani” di Trinitapoli (n. 10 classi di scuola primaria e n. 4 sezioni di scuola materna) come da delibera della Regione Puglia n. 26 del 20/01/2015, ed a seguito dell’emanazione della circolare operativa dell’U.S.R. di Bari prot. n. AOODRPU3874 del 04/06/2012 che illustra gli adempimenti amminastrativo-contabili per le scuole che cessano di esistere, tra i quali la chiusura dei registri contabili e la predisposizione del Conto Consuntivo, si è provveduto alla redazione di tale documento.
Il conto consuntivo riepiloga dati contabili di gestione dell’istituzione scolastica secondo i dettami previsti dal D.I. 44 del 1.2.2001 artt. 15, 18, 19, 29, 30, 56, 60 ed è stato predisposto seguendo le istruzioni impartite dal M.I.U.R.; il Programma Annuale dello stesso anno cui si riferisce il Conto Consuntivo è stato approvato dal Consiglio di Istituto con la delibera del 29/01/2015. 
IL CONTO CONSUNTIVO SI COMPONE DI TRE PARTI FONDAMENTALI CHE SONO: 
1.       Mod. H	– Conto finanziario 
2.       Mod. I	– Conto economico Rendiconto prog/att 
3.       Mod. J	– Situazione Amm.va definitiva  
e  degli ALLEGATI: Mod. K – Conto patrimonio, Mod. L – Elenco residui Attivi e passivi, Mod. M – Spese personale, Mod. N – Riepilogo spese. 
PRESENTAZIONE SINTETICA DEL RENDICONTO 2015 – Periodo gennaio - agosto
Le poste iniziali della programmazione definitiva delle entrate e delle spese sono quelle indicate nel programma annuale 2015. Per la identificazione delle entrate correnti, di provenienza statale, sono state considerate le disposizioni stabilite dalla nota del M.I.U.R.  prot. n. 18313 del 16/12/2014. Le risorse di provenienza statale, unificate sotto l’unico aggregato di Entrata 2/1/0 – “Dotazione Ordinaria”, quantificate in € 3.800,00, si riferiscono al Contributo ordinario.
I fondi assegnati per Fondo dell’Istituzione Scolastica, Funzioni strumentali, Ore eccedenti, Incarichi specifici ATA, Attività  complementari di Educazione Fisica e fondi per le Aree a rischio sono stati gestiti attraverso il Service Personale Tesoro (Cedolino Unico). 
Le variazioni, intervenute durante l’anno di gestione, conseguenti ad accertamenti di entrate finalizzate  e ad operazioni di allineamento delle previsioni iniziali, sono state apportate con  decreti del Dirigente Scolastico e trasmesse per approvazione o ratifica al Consiglio di Istituto.
Le variazioni che hanno comportato effettive  modifiche  al Programma Annuale, sono  state  sempre apportate a seguito di delibere del Consiglio d’Istituto.

FONTI DI FINANZIAMENTO 2015 – Periodo gennaio – agosto 
Le più significative poste  di bilancio,  riguardanti i mezzi di finanziamento sui quali la scuola ha basato la propria azione nel corso dell’esercizio 2015, distinte per provenienza e vincoli di destinazione, sono state:
      A) Avanzo di amministrazione: € 83.090,94
      B) Finanziamento dello Stato per dotazione finanziaria ordinaria complessiva: € 3.800,00
      C) Contributi da privati € 17.000,00 (genitori degli alunni) di cui  non vincolati  € 4.500,00  e   vincolati € 12.500,00
Esse hanno costituito il totale generale delle previsioni iniziali di ENTRATA, pari ad € 103.890,94.
A fine agosto 2015 risultano effettivamente accertati € 121.007,22, rispetto ad una previsione definitiva di € 204.098,16. Sono state riscosse somme per € 115.237,51,  restano da riscuotere € 5.769,71 riferiti al periodo gennaio – agosto 2015.

La GESTIONE DEI  RESIDUI ATTIVI esistenti all’1/1/15, per € 58.290,05, ha avuto la seguente evoluzione: sono stati riscossi € 52.089,84. Sono da  riscuotere € 5.769,71, che aggiunti ai residui riferiti all’anno 2014 pari a € 5.412,42,  ammontano a € 11.182,13. 
I residui attivi riferibili all’anno 2015, periodo gennaio – agosto, indicati nel Modello ”L”,  rispetto alle somme accertate, rappresentano il 4,77%.

RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE
Le spese sono state distinte per tipologie, in corrispondenza delle Attività e dei Progetti, in modo da poterne verificare  l’incidenza secondo i diversi tipi di spesa.
Nel complesso, si evidenzia che, la somma più rilevante riguarda il personale, per  il trattamento fondamentale ed accessorio, i rimborsi di spese viaggio, il compenso ai Revisori dei Conti, ecc. Ad esse si aggiungono le spese per gli acquisti di beni e servizi: beni di investimento e di consumo, funzionamento di uffici e laboratori, svolgimento dei viaggi di istruzione, manutenzione di attrezzature tecniche disponibili nella scuola.
Ulteriori analisi delle singole incidenze delle spese sono riferibili al Modello “N”- riepilogo per tipologia di spesa.

Le SPESE, sono state impegnate per € 120.177,92 rispetto ad una previsione definitiva di € 157.363,91 (76,37%).
Alla data 31/08/2015, risultano da pagare spese impegnate per € 1.652,80,  costituenti i residui passivi.
Per quanto attiene alle spese si precisa che:
- l’ammontare dei mandati, per ogni Attività o Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva;
- i mandati risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati;
- i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell’osservanza delle norme d’applicazione dell’I.V.A. e ove richiesto delle ritenute previdenziali assistenziali ed erariali; 
- il materiale acquistato risulta preso in carico nei registri di facile consumo o nei registri del materiale inventariato.

SINTESI RISULTATI ESERCIZIO FINANZIARIO al 31/08/2015
L’attività amministrativo-contabile effettuata per il periodo gennaio – agosto 2015  ha consentito la realizzazione degli obiettivi didattici  e delle finalità progettuali riferite all’anno scolastico 2014/2015.
Con la programmazione annuale, effettuata  ai sensi  dell’art. 2 del D.I. n. 44/2001, sono state tradotte, in termini contabili, le scelte della programmazione didattica e metodologica illustrate nel Piano dell’Offerta Formativa, con il coinvolgimento ideale di risorse umane e finanziarie.   
La Scuola Secondaria di I grado “Garibaldi” ha proposto e realizzato un’offerta formativa aderente alla realtà socio culturale in cui opera, si è posto come centro propulsore di crescita culturale  per tutti gli alunni, che agisce  in continuità con le altre agenzie formative territoriali  e con i  successivi  segmenti sociali, per dare  risposte adeguate  ai bisogni formativi emergenti.  
Nel complesso, gli obiettivi prefissati dal Programma Annuale 2015 possono considerarsi raggiunti, sia per ciò che riguarda la progettualità che per quanto previsto e programmato nelle schede-attività riguardanti il funzionamento della scuola. 

TABELLA RENDICONTO ATTIVITA’ E  PROGETTI  GENNAIO – AGOSTO 2015

Per un esame specifico e dettagliato di ogni singola Attività e di ogni singolo Progetto si rinvia alla Tabella seguente, relativa al rendiconto finanziario delle spese delle Attività e dei Progetti 2015.

	SPESE	Programmazione definitiva	Somme impegnate	
A01	Funzionamento Amministrativo	€  23.702,05	€  12.579,24	
A02	Funzionamento didattico	€  18.738,76 	€       865,61	
A03	Spese Personale	€           0,00 	€           0,00	
A04	Spese investimento	€    8.000,00 	€           0,00	
	Totale Attività	€  50.440,81 	€  13.444,85	
Percentuale di impegno Attività  26,65 %.

	SPESE	Programmazione definitiva	Somme impegnate	
P107	Viaddi di istruzione e visite guidate	€  4.630,00	€    4.629,97	
P108	DIRITTI A SCUOLA Tipo A Italiano POR DS 4178	€  49.254,14	€  49.254,14	
P109	DIRITTI A SCUOLA Tipo B Matematica POR DS 4301	€  37.849,20	€  37.849,20	
P110	DIRITTI A SCUOLA Tipo C POR DS 3190	€  14.999,76	€  14.999,76	
	Totale Progetti	€ 106.733,10 	€ 106.733,07	
Percentuale di impegno Progetti  99,99 %.

AVANZO DI COMPETENZA/ AVANZO DI AMMINISTRAZIONE COMPLESSIVO
Il conto consuntivo (Mod. H) si chiude con un avanzo di competenza di € 829,30, derivante dalla somma algebrica tra le somme accertate e quelle  impegnate, rispettivamente delle Entrate e delle Spese.
La DISPONIBILITA’ DA PROGRAMMARE  alla data 31/08/2015 ammonta a € 46.734,25, derivante dalla somma algebrica tra entrate e spese programmate, come risulta dal Modello H bis.

Per quanto riguarda la gestione del servizio di cassa, sono state riscosse Entrate per complessive € 115.237,51 in conto competenza ed € 52.089,84 in conto residui anni precedenti. Restano da riscuotere Entrate pari ad € 5.769,71 analiticamente indicate nel Mod. L. Le Spese pagate sono pari ad € 118.525,12 in conto competenza ed € 60.963,84 in conto residui degli anni precedenti. Restano da pagare Spese pari ad € 1.652,80 dettagliatamente indicate nel Mod. L.
Inoltre, si è provveduto alla radiazione di residui attivi per € 787,79 con decreti del Dirigente Scolastico prot. n. 1426 del 16/04/2015 e prot. N. 2109 del 17/06/2015. Tale importo risulta dalla differenza tra l’ammontare dei residui attivi al 31/12/2014 di € 58.290,05 e la somma dei residui attivi riscossi nel 2015 e di quelli rimasti da riscuotere relativi agli anni precedenti di € 57.502,26 (€ 52.089,84 + € 5.412,42).
Per quanto riguarda i residui passivi, non è stata effettuata nessuna radiazione.

Il risultato complessivo di esercizio, risultante dal saldo di cassa al 31.08.2015 (Mod. J) più i residui  attivi, meno i residui passivi,  (Mod. L) al 31.08.2015 si presenta con un avanzo complessivo di Euro 83.132,45 che costituisce l’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31.08.2015. Tale importo risulta costituito da € 31.986,80 per la parte vincolata ed € 51.145,65  per la parte non vincolata.
L’avanzo di amministrazione vincolato risulta essere così costituito:
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE VINCOLATO AL 31/08/2015	
DESCRIZIONE	ECONOMIE AL 
31/12/14	ASSEGNAZIONE 
2015	SOMME IMPEGNATE 
AL 31/08/2015	ECONOMIE AL
31/08/2015	
DIRITTI A SCUOLA 2009	€ 253,87	€ 0,00	€ 0,00	€ 253,87	
FIS + RECUPERO	€ 145,78	€ 0,00	€ 0,00	€ 145,78	
QUALITA’ INTEGRAZIONE	€ 4.276,41	€ 0,00	€ 0,00	€ 4.276,41	
PROGETTO GENITORI	€ 438,98	€ 0,00	€ 0,00	€ 438,98	
FORMAZIONE E AGGIORNAMENTO	€ 3.961,99	€ 0,00	€ 250,00	€ 3.711,99	
SUPPLENZE	€ 20.406,71	€ 0,00	€ 0,00	€ 20.406,71	
ALUNNI H	€ 292,07	€ 0,00 	€ 0,00	€ 292,07	
INDICAZIONI NAZIONALI PER IL CURRICOLO 	€ 0,39	€ 0,00	€ 0,00	€ 0,39	
PROGETTO CRIT	€ 71,78	€ 1.045,02	€ 1.045,02	€ 71,78	
DIRITTI A SCUOLA 2013/14	€ 20,21	€ 0,00	€ 0,00	€ 20,21	
FONDI LIBRI	€ 929,00	€ 0,00	€ 0,00	€ 929,00	
ORIENTAMENTO D.L. 104	€ 199,02	€ 665,11	€ 0,00	€ 864,13	
FONDI PER VISITE FISCALI 	€ 647,26	€ 0,00	€ 0,00	€ 647,26	
DIRITTI A SCUOLA 2014/15	€ 0,00	€ 102.103,68	€ 102.103,68	€ 0,00	
TOTALE	 	 	 	€  31.986,80	

Dall’analisi del Mod. J si evince un Fondo Cassa a fine agosto 2015 di € 73.603,12, che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa e con l’estratto conto dell’Istituto cassiere.

CONSISTENZA PATRIMONIALE DEI BENI
Dal CONTO DEL PATRIMONIO – Mod. K, risulta che la consistenza patrimoniale dei beni soggetti ad inventario, durante l’esercizio ha subito un incremento di  € 201,00.
La consistenza finale dei beni inventariabili concorda con le risultanze del Registro Inventario al 31.08.2015. 
Il patrimonio complessivo, detratte le passività, risulta pari a € 176.313,03.

MINUTE SPESE
La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2015, periodo gennaio – agosto, è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell’apposito registro ed il fondo iniziale di € 300,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 10 del 25/02/2015 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 20 del 03/08/2015. 

Si rileva altresì che non si sono tenute gestioni fuori bilancio.

Trinitapoli,  28 agosto 2015

La presente relazione  è allegata alla documentazione contabile del Conto Consuntivo relativo al periodo gennaio – agosto 2015.

IL DIRIGENTE SCOLASTICO
Prof. Cosimo Antonino Strazzeri